Seksyen 179 adalah jenis potongan cukai yang membolehkan anda memotong sehingga $ 1 juta dalam peralatan dan aset tetap lain sebagai perbelanjaan perniagaan pada pulangan cukai anda. Ini memberikan penjimatan cukai yang ketara berbanding dengan susut nilai aset selama beberapa tahun.
Kalkulator Seksyen 179 kami membantu anda menentukan sejauh mana anda boleh memotong pulangan cukai anda.
Bahagian 179 Kalkulator: Berapa Banyakkah Saya Boleh Simpan?
Bagaimana Seksyen 179 Kalkulator berfungsi
Untuk menggunakan Kalkulator Seksyen 179 kami, anda perlu terlebih dahulu memasukkan kos peralatan, anggaran hayat peralatan, dan kadar cukai marginal anda. Ini adalah tiga pembolehubah yang menentukan berapa banyak yang akan anda simpan dengan memilih seksyen 179 potongan vs kaedah susut nilai standard.
Jika anda tidak pasti kadar cukai anda, gunakan pulangan cukai tahun lepas sebagai panduan. Tanya akauntan anda apakah kadar cukai marginal anda atau gunakan kadar cukai marginal untuk 2018 yang terdapat dalam Penerbitan IRS 505.
Bahagian 179 Input Kalkulator
Kalkulator Seksyen 179 mempunyai tiga input, yang diperlukan untuk mengira penjimatan cukai mengambil potongan Seksyen 179. Anda akan memasukkan nilai peralatan perniagaan anda yang dibeli sepanjang tahun, anggaran hayat berguna peralatan, dan kadar cukai marginal anda.
Input yang diperlukan untuk menggunakan Kalkulator Seksyen 179 adalah:
- Nilai peralatan: Inilah harga yang anda bayar untuk peralatan tersebut
- Anggaran seumur hidup: Inilah jumlah masa yang diharapkan peralatan berada dalam keadaan bekerja
- Gunakan lima tahun untuk kereta, komputer, dan peralatan pejabat
- Gunakan tujuh tahun untuk perabot pejabat
- Kadar cukai marginal: Ini adalah kurungan cukai yang anda dapat
Seksyen 179 Keluaran Kalkulator
Kalkulator Seksyen 179 menyediakan dua output: anggaran tabungan cukai untuk tahun pertama, dan anggaran manfaat cukai sepanjang hayat aset. Hasil ini menganggarkan berapa banyak cukai yang boleh anda simpan dengan memilih potongan Seksyen 179 untuk pembelian peralatan anda.
1. Anggaran Simpanan Cukai pada Tahun 1
Inilah anggaran jumlah cukai yang akan anda simpan dengan memilih potongan Seksyen 179 dan bukan susut nilai garis lurus. Anggaran tabungan tahun pertama yang dianggarkan mengambil kira hakikat bahawa anda akan mempunyai beberapa penjimatan cukai - nilai susut nilai setahun - jika anda memilih susut nilai garis lurus yang biasa dan bukannya 179 potongan.
Ketahui bahawa terdapat kaedah susutnilai lain seperti penyusutan MACRS. Kalkulator seksyen 179 kami tidak menimbulkan kaedah susutnilai lain ke dalam tabungan cukai.
2. Faedah seumur hidup
Oleh kerana anda mendapat pendahuluan simpanan cukai anda, bukannya sepanjang hayat peralatan, anda mempunyai wang tambahan yang anda boleh melabur semula dalam perniagaan anda. Ini juga mempunyai manfaat kerana anda mungkin perlu mengambil pinjaman untuk melabur jumlah modal yang sama kembali ke perniagaan anda. Ini adalah faedah seumur hidup juga berlaku dengan nama nilai masa wang.
Untuk mengira manfaat seumur hidup ini, kami menganggap bahawa anda perlu meminjam jumlah simpanan yang sama pada kadar faedah sebanyak 12%.
Seksyen 179 Contoh Kalkulator
Dalam contoh kami, katakanlah sebuah restoran membeli peralatan yang mempunyai hayat berguna 10 tahun dan nilai $ 50,000. Mari kita juga anggap kadar cukai marginal pemilik restoran adalah 37% pada pendapatan perniagaan. Dengan potongan 179, restoran akan menjimatkan $ 16,650 pada tahun satu dan $ 9,990 dalam tempoh 10 tahun.
Bahagian 179 kalkulator output untuk contoh ini adalah:
- Penjimatan tahun pertama = $ 16,650: Ini adalah penjimatan cukai tambahan menuntut potongan Seksyen 179 dan bukan susut nilai lurus
- Manfaat seumur hidup = $ 9,990: Ini adalah anggaran berapa perbelanjaan faedah yang boleh anda elakkan dengan melaburkan semula simpanan cukai anda dari potongan Seksyen 179 ke dalam perniagaan anda dan bukannya mengambil pinjaman
Apakah Peralatan Yang Layak untuk Potongan Seksyen 179 Apakah
Kebanyakan peralatan, perabot, dan harta ketara yang lain yang dibeli untuk perniagaan anda layak untuk potongan Seksyen 179. Terdapat tiga peraturan am untuk memenuhi syarat untuk potongan Seksyen 179: perniagaan anda mesti memperoleh peralatan dengan pembelian, perniagaan anda mesti mula menggunakan peralatan sepanjang tahun, dan peralatan itu adalah harta yang nyata.
Contoh-contoh apa yang layak untuk Seksyen 179 termasuk:
- Peralatan perniagaan, seperti ketuhar, peralatan penaik, dan sebagainya
- Peralatan pejabat, seperti komputer, mesin faks, telefon, dan sebagainya
- Perabot pejabat, seperti meja, kerusi, dan sebagainya
- Harta melekat pada bangunan, seperti kaunter kedai runcit dan papan tanda
- Kenderaan perniagaan dengan berat kenderaan kasar melebihi 6,000 pound (lihat senarai lengkap kenderaan yang layak untuk potongan Seksyen 179)
- Perisian telah dibeli di luar rak
- Peralatan dan peralatan pembuatan
- Ternakan, seperti lembu, kambing dan kambing
Peralatan yang dibeli untuk kedua-dua perniagaan dan penggunaan peribadi layak untuk Seksyen 179, tetapi potongan anda akan berdasarkan pada peratusan masa yang anda gunakan peralatan untuk tujuan perniagaan.
Peralatan pajakan layak untuk Seksyen 179 hanya jika pajakan anda disusun sebagai pajakan modal, seperti pajakan pembelian. Pajakan nilai pasaran wajar tidak layak untuk potongan Seksyen 179. Sebaliknya, anda menolak pembayaran pajakan bulanan anda sebagai perbelanjaan perniagaan.
Cara Memilih Seksyen 179 Potongan
Pengurangan Seksyen 179 tidak automatik. Anda perlu memilih untuk menggunakan potongan Seksyen 179. Memilih potongan Seksyen 179 dilakukan dengan menyerahkan Borang IRS 4562 dengan pulangan cukai anda.
Jika anda membuat cukai anda sendiri, kami cadangkan TurboTax kerana ia akan membimbing anda untuk melengkapkan borang cukai untuk potongan Seksyen 179.
Berikut adalah petikan bahagian Seksyen 4562 yang mesti diselesaikan untuk memilih potongan Seksyen 179:
Borang IRS 4562 - Susutnilai dan Pelunasan - Seksyen 179
Pastikan menyimpan rekod peralatan yang anda beli untuk perniagaan anda pada tahun ini. Jika IRS meminta apa-apa soalan, anda perlu membuktikan bahawa anda membeli peralatan dan mula menggunakan peralatan untuk tujuan perniagaan. Pertimbangkan untuk menggunakan perisian perakaunan, seperti QuickBooks, untuk menjejaki pembelian peralatan anda sepanjang tahun.
Alternatif untuk Menggunakan Potongan 179 Potongan
Kalkulator FitSmallBusiness Section 179 direka untuk perniagaan kecil dan pertengahan yang menghabiskan kurang dari $ 1 juta pada peralatan. Alternatif kepada potongan 179 termasuk susut nilai bonus khas dan penyusutan MACRS.
Alternatif potongan 179 termasuk:
- Susut nilai bonus khas: Pilihan yang baik jika perniagaan anda membeli lebih dari $ 1 juta dalam peralatan; ini juga merupakan pilihan yang baik untuk kereta kerana had susut bonus adalah $ 18,000 setiap kereta, berbanding dengan had $ 10,000 setiap kereta untuk potongan Seksyen 179
- Susut nilai MACRS: Pilihan yang baik jika perniagaan anda menjangkakan untuk memperoleh lebih banyak pendapatan dalam beberapa tahun akan datang; dengan MACRS, potongan susut nilai anda tersebar selama beberapa tahun, sekali gus mengurangkan cukai dalam beberapa tahun
Apa yang Tidak Termasuk dalam Seksyen 179 Kalkulator
Seperti mana-mana kalkulator, kalkulator FitSmallBusiness seksyen 179 mempunyai batasan. Kalkulator Seksyen 179 kami tidak mengambil kira jenis cukai yang berbeza-beza. Kalkulator Seksyen 179 juga tidak mengambil kira cukai diri atau surteks lain yang dihadapi oleh pemilik perniagaan. Walau bagaimanapun, untuk potongan yang agak kecil yang terdapat di dalam kurungan cukai, pengiraan seksyen 179 ini memberikan anggaran yang munasabah mengenai penjimatan cukai.
Garisan bawah
Kalkulator Seksyen 179 kami menyediakan anggaran berapa cukai yang boleh anda simpan dengan memilih potongan Seksyen 179 untuk pembelian peralatan perniagaan anda. Pengurangan Seksyen 179 adalah cara mudah untuk perniagaan kecil dan sederhana untuk memotong kos penuh jentera dan aset ketara yang lain, sehingga $ 1 juta.
Pemilik perniagaan yang menuntut potongan Seksyen 179 untuk kereta, trak, atau SUV mereka perlu mendokumenkan berapa batu yang didorong untuk tujuan perniagaan. Aplikasi telefon pintar seperti Everlance membantu para peniaga bebas dan pemilik perniagaan kecil mengesan batu dan perbelanjaan.
Lawati Everlance
