Cukai jualan adalah cukai yang anda bayar kepada pelanggan apabila mereka membeli produk atau perkhidmatan daripada anda. Sebagai pemilik perniagaan atau penjual, anda bertanggungjawab untuk mengira, mengumpul, melaporkan, dan menyerahkan cukai jualan kepada pihak berkuasa cukai negeri dan tempatan yang sesuai.
Gunakan cukai adalah cukai yang anda perlu bayar jika anda membeli produk atau perkhidmatan dan tidak membayar sebarang cukai jualan. Pada amnya, ini akan dikenakan ke atas pembelian dalam talian atau luar negara. Tidak seperti cukai jualan, ia adalah pembeli tanggungjawab (bukan penjual) untuk mengira, melaporkan, dan menghantar cukai penggunaan kepada pihak berkuasa cukai negeri dan tempatan yang sesuai.
Untuk mengurangkan kerumitan yang boleh dibawa oleh cukai jualan dan penggunaan, saya cadangkan anda menggunakan program perisian perakaunan seperti QuickBooks untuk membantu anda menjejaki cukai jualan yang dikutip dari pelanggan anda. Klik di sini untuk menerima sehingga 50% off.
Lawati QuickBooks
Bilakah Anda Perlu Mengecaj Cukai Jualan?
Secara umum, anda dikehendaki mengenakan cukai jualan ke atas semua produk dan perkhidmatan yang dibeli oleh pelanggan anda. Oleh kerana cukai jualan dikawal selia oleh setiap negeri, produk dan perkhidmatan yang dikenakan cukai dalam satu negeri mungkin tidak dikenakan cukai yang lain. Itulah sebabnya penting bagi anda untuk mengetahui apa barangan dan perkhidmatan yang dikenakan cukai di negeri anda. Untuk melihat kadar cukai jualan mengikut negeri, anda boleh melihat senarai di sini.
Terdapat beberapa produk yang umumnya tidak tertakluk kepada cukai jualan untuk kebanyakan negeri. Makanan yang dijual untuk kegunaan, ubat yang ditetapkan dan muat turun elektronik muzik, buku, dan permainan umumnya tidak boleh dikenakan cukai.
Di samping itu, item yang dibeli untuk jualan semula, pembelian bahan mentah, dan barang-barang yang dijual kepada organisasi bukan keuntungan biasanya tidak boleh dikenakan cukai di kebanyakan negeri. Walau bagaimanapun, kerana peraturan berbeza mengikut keadaan, anda mesti mengetahui produk dan perkhidmatan apa yang dikenakan cukai atau dikecualikan di negara anda.
Dalam kes audit cukai jualan, anda mesti dapat menyediakan dokumentasi untuk menyokong mengapa anda tidak mengenakan cukai jualan kepada pelanggan. Oleh itu, pastikan anda mendapatkan salinan sijil atau nombor yang dikecualikan cukai pembeli dan simpannya pada fail untuk rekod anda. Lihatlah sijil jualan semula sampel untuk perniagaan rekaan di sini.
Jenis pengecualian yang paling biasa yang anda boleh mendapatkan sijil yang dikecualikan cukai adalah pengecualian jualan balik. Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian jualan sekiranya anda membeli barangan yang akan dijual dalam keadaan yang sama yang anda beli dalamnya. Contohnya, jika anda membeli beberapa kes cawan kopi dari vendor yang akan dijual di kedai kopi anda, maka anda lakukan tidak perlu membayar cukai jualan ke atas cawan kopi ini jika anda bercadang untuk menjualnya seperti itu. Walau bagaimanapun, anda mesti mengenakan cukai jualan kepada pelanggan yang membeli cawan daripada anda.
Untuk memohon pengecualian cukai jualan dan mendapatkan sijil pengecualian cukai pembeli, anda boleh mencari senarai borang yang perlu difailkan oleh kerajaan, di sini.
Berapa Banyak Cukai Jualan Yang Perlu Anda Caj?
Inilah soalan jutaan dolar! Walaupun anda hanya mempunyai satu lokasi, anda mungkin dikehendaki untuk mengutip cukai untuk pelbagai bidang kuasa seperti negeri, daerah, dan bandar. Kadar ini berbeza-beza dan berubah agak kerap yang menjadikannya sukar untuk dijaga. Sekiranya anda keluar daripada jualan negeri, itu hanya menambah tahap kerumitan yang lain. Kami akan membincangkan bagaimana menangani penjualan negeri di kemudian hari.
Jumlah cukai jualan yang dikenakan sama ada berdasarkan lokasi penjual atau tempat pembeli. Berikut adalah keterangan ringkas tentang dua kaedah:
- Asal - Jika kaedah asal digunakan, anda akan mengenakan cukai jualan menggunakan peraturan berdasarkan lokasi perniagaan anda. Secara umum, kebanyakan jualan yang berlaku dalam keadaan yang sama akan menggunakan kaedah ini untuk menentukan cukai jualan untuk mengenakan bayaran kepada pelanggan.
- Destinasi - Jika kaedah destinasi digunakan, anda akan mengenakan cukai jualan menggunakan peraturan berdasarkan lokasi pelanggan anda. Kaedah ini biasanya digunakan untuk jualan antara negara.
Bagaimana Menangani Penjualan Luar Negeri atau Dalam Talian
Salah satu perkara hebat tentang hidup dalam era teknologi ialah kita mempunyai kuasa untuk membeli dan menjual produk dan perkhidmatan dari telefon pintar kita. Akibatnya, pengguna kini membeli lebih banyak perkara dalam talian daripada di kedai runcit. Kira-kira 190 juta pengguna A.S.-lebih daripada separuh penduduk-akan membeli-belah dalam talian tahun ini, menurut Penyelidikan Forrester, seperti yang dilaporkan oleh Wall Street Journal.
Walaupun lebih banyak jualan adalah apa yang anda mahu jika anda berada dalam perniagaan membuat wang, semakin sulit untuk menentukan sama ada anda perlu mengenakan cukai jualan kepada pelanggan yang berada di luar negeri, berapa banyak yang harus dikenakan, dan cukai mana kuasa untuk menghantar bayaran anda kepada.
Ingat bahawa peraturan berbeza dari negeri ke negeri tetapi di sini adalah peraturan umum:
- Jika perniagaan anda mempunyai kehadiran fizikal dalam keadaan (dikenali sebagai nexus) maka anda MUST mengumpul cukai jualan daripada pelanggan di negeri itu. Kehadiran fizikal boleh termasuk kedai atau pejabat, gudang, mempunyai pekerja terpencil yang tinggal di negeri ini, atau kriteria lain yang ditentukan oleh negara anda.
- Jika awak tidak mempunyai kehadiran (nexus) dalam keadaan, maka anda secara amnya TIDAK diperlukan untuk mengutip cukai jualan. Produk dan perkhidmatan yang anda tidak mengenakan cukai jualan akan dikenakan cukai penggunaan. Gunakan cukai adalah tanggungjawab pembeli. Kami akan membincangkan bagaimana menggunakan cukai berfungsi kemudian.
Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang peraturan cukai jualan internet untuk negeri anda, semak panduan ini.
Kertas Kerja yang Mesti Dilampirkan untuk Membayar Cukai Jualan dan Penggunaan
Anda dikehendaki memfailkan permohonan untuk mengutip dan melaporkan cukai sebelum memulakan perniagaan di negeri itu. Proses pendaftaran cukai jualan dan penggunaan berbeza dari negeri ke negeri.
Dalam usaha untuk menyelaraskan proses sistem cukai jualan kompleks, Perjanjian Cukai Jualan yang diperkemas ditubuhkan pada tahun 2000. Setakat ini, 24 negeri telah mengadopsi perjanjian ini, yang menghendaki mereka mematuhi peraturan berikut:
- Cukai jualan hendaklah dihantar kepada agensi kerajaan tunggal. Ini bermakna perniagaan tidak sepatutnya memfailkan pengembalian cukai jualan di setiap bidang kuasa di mana mereka menjalankan perniagaan.
- Sebagai contoh, jika anda menjalankan perniagaan di negeri Nevada yang mempunyai 17 daerah yang berlainan yang mengenakan cukai jualan; anda boleh melaporkan cukai jualan yang dikumpulkan dari semua 17 daerah pada satu jualan dan menggunakan pulangan cukai. Pembayaran untuk semua daerah boleh dibuat dengan satu cek dan dihantar ke Jabatan Perpajakan Nevada.
- Setiap negara dikehendaki mempunyai bidang kuasa mereka barang dan perkhidmatan cukai dengan cara yang sama dalam setiap negeri.
- Kadar cukai yang sama digunakan di seluruh bidang kuasa cukai negara kecuali makanan dan dadah.
- Bagi jualan yang dibuat di dalam negeri, peraturan sumber asal, yang dibincangkan sebelum ini, perlu diguna pakai.
- Bagi jualan antara negara, penjual dijangka menggunakan peraturan penyumberan destinasi, dan mengumpul kadar cukai jualan negeri untuk negara destinasi dan mengirimkan pembayaran kepada negara tersebut.
Katakan pejabat anda di California tetapi anda mempunyai perhubungan di Texas. Sebarang jualan yang dibuat kepada pelanggan di Texas mesti dikenakan cukai jualan menggunakan Texas kadar cukai negeri. Ini membuat perkara mudah kerana jika anda menjual di beberapa daerah (di Texas) yang mengenakan kadar yang berbeza anda tidak perlu menggunakan kadar di bidang kuasa yang anda buatkan dijual tetapi sebaliknya menggunakan kadar cukai jualan untuk Texas.
Untuk melihat apakah negeri anda telah menerima pakai perjanjian ini, anda boleh melihat senarai di sini. Sekiranya negeri anda tidak mengadopsi perjanjian cukai jualan yang diperkemas, maka anda boleh mencari senarai borang yang perlu difailkan oleh negara, di sini.
Apa yang Harus Dilakukan dengan Wang Dikumpul sebagai Cukai Jualan dan Bagaimana & Bila Bayar
Wang yang anda kumpulkan sebagai cukai jualan hendaklah disimpan dalam akaun bank berasingan sehingga tiba masanya untuk menghantarnya kepada pihak berkuasa cukai. Setiap negeri akan memerlukan anda memfailkan jualan dan menggunakan pulangan cukai, dan anda akan menghantar pembayaran cukai anda dengan borang itu kepada agensi kerajaan yang sesuai.
Tarikh akhir untuk memfailkan penyata dan penyerahan pembayaran boleh berbeza dari satu negara ke negara yang lain, dan agensi kerajaan yang mengelola cukai jualan juga akan berubah mengikut keadaan. Untuk memberi anda idea variasi mengikut negara, di bawah ini adalah carta sampel 5 negeri yang berlainan bersama-sama dengan bilangan jenis pemfailan dan agensi kerajaan yang bertanggungjawab untuk menguruskan cukai jualan di setiap negeri.
Contoh Jenis Filing Cukai Jualan & Agensi Kerajaan yang Bertanggungjawab Mengambil Cukai Jualan
| Negeri | Jenis Filers | Agensi Kerajaan dalam Mengambil Caj Cukai Jualan |
|---|---|---|
| California | Suku Tahunan Setiap tahun Fiskal Tahunan | Lembaga Pemetaan CA |
| Iowa | Separuh bulanan Bulanan Suku Tahunan Setiap tahun | Jabatan Hasil Iowa |
| New York | Bulanan Suku Tahunan Setiap tahun | Jabatan Percukaian & Kewangan |
| Texas | Bulanan Suku Tahunan Setiap tahun | Pengawal Akaun Awam |
| Utah | Bulanan Suku Tahunan Setiap tahun | Suruhanjaya Cukai Negeri UT |
Semak peta kami untuk mencari agensi cukai negeri anda dan ketahui lebih lanjut mengenai keperluan cukai jualan.
Kegagalan untuk memfailkan dan membayar cukai jualan akan menyebabkan faedah, penalti, dan yuran tambahan. Walaupun amaun yang anda bayar akan berbeza-beza mengikut negeri, berikut adalah situasi yang boleh menyebabkan caj faedah dan penalti:
- Kegagalan untuk memfailkan pulangan cukai jualan
- Kegagalan untuk membayar cukai jualan
- Anda tidak melaporkan transaksi yang boleh dikenakan cukai
- Penyalahgunaan sijil jualan semula
- Buat jualan tanpa permit yang sah
Bagaimana Penggunaan Cukai Berfungsi
Jika anda membeli sesuatu untuk perniagaan atau peribadi anda yang anda gunakan, berikan, simpan, atau makan di negara asal anda tanpa membayar cukai jualan, gunakan percubaan cukai dalam.
Berikut adalah beberapa contoh apabila anda perlu membayar cukai guna:
- Jika anda membeli sesuatu dalam satu negeri dan kemudian bawa pulang ke negeri asal anda tanpa membayar cukai jualan. Sebagai contoh, jika anda mendapati banyak tentang beberapa bekalan yang anda perlukan untuk perniagaan trak makanan anda semasa bercuti di Texas dan vendor mengangkutnya ke perniagaan anda di Los Angeles.
- Jika anda membeli sesuatu dari seseorang yang tidak diberi kuasa untuk mengutip cukai jualan (dan tidak mengutip cukai jualan), seperti membeli trak makanan yang digunakan dari seseorang di Craigslist.
- Jika anda membeli sesuatu secara dalam talian tanpa membayar cukai jualan.
Apa-apa perkara yang biasanya tertakluk kepada cukai jualan akan dikenakan cukai jika cukai jualan tidak dikutip. Seperti yang telah kita sebutkan tadi, barang-barang yang ada tidak tertakluk kepada cukai jualan dan penggunaan adalah makanan, ubat yang ditetapkan, perisian yang dimuat turun secara elektronik, muzik, dan buku dan apa-apa produk yang dibeli untuk dijual semula.
Jika anda berhutang menggunakan cukai, anda boleh menggunakan kadar cukai jualan yang akan dikenakan di negara asal anda untuk mengira jumlah cukai penggunaan yang anda berhutang. Sebagai contoh, jika kadar cukai jualan anda adalah 7% maka anda akan menggunakan kadar yang sama (7%) untuk mengira cukai penggunaan anda untuk sebarang item yang anda beli dan tidak membayar cukai jualan (dengan andaian anda tidak mempunyai pengecualian) . Anda mesti melaporkan dan membayar cukai penggunaan dengan cara yang sama yang anda laporkan dan membayar cukai jualan.
Menggunakan Perisian untuk Membantu Mengurus Cukai Jualan
Terdapat beberapa program perisian hebat yang dapat membantu anda menjejaki cukai jualan anda: QuickBooks, yang merupakan program perisian perakaunan kami yang disyorkan, dan Avalara yang merupakan akhir untuk menamatkan perisian pengurusan cukai jualan. Kami akan membincangkan manfaat menggunakan setiap program ini seterusnya.
QuickBooks - Perisian Perakaunan
QuickBooks mempunyai pusat pengurusan cukai jualan yang dibina yang membolehkan anda dengan mudah menetapkan dan mengesan cukai jualan yang dikumpulkan di peringkat negeri, daerah, dan tempatan. Anda juga boleh menjalankan laporan cukai jualan untuk membantu anda menyelesaikan penjualan dan penggunaan pulangan cukai anda. Berikut adalah petikan pusat cukai jualan dalam QuickBooks:
QuickBooks akan tidak beritahu anda berapa banyak cukai jualan untuk mengenakan caj kepada pelanggan anda. Untuk itu, anda memerlukan perisian pengurusan cukai jualan seperti Avalara.
Jika anda berada di pasaran untuk perisian perakaunan yang dapat membantu anda menguruskan aspek lain dari perniagaan anda seperti membayar bil dan pelanggan invois, periksa Kursus QuickBooks percuma kami. Ini adalah kursus kendiri dengan kedua-dua video dan arahan bertulis. Anda boleh berdiri dan berlari dalam masa yang singkat!
Avalara - Perisian Pengurusan Cukai Jualan
Avalara adalah perisian pengurusan cukai jualan yang akan membuat cukai jualan mudah. Berikut adalah beberapa tugas yang akan dijaga untuk anda:
- Hitung kadar cukai jualan menggunakan alat pengesahan geolokasi dan alamat.
- Menilai sama ada anda dikecualikan daripada cukai jualan atau tidak.
- Kumpulkan cukai jualan dan kemudian hantar kepada pihak berkuasa cukai yang sesuai.
- Kemas kini perubahan kadar secara automatik secara real time.
Avalara bahkan mempunyai peta kadar cukai jualan percuma yang membolehkan anda menyemak kadar cukai jualan tempatan anda:
Bahagian terbaik tentang Avalara ialah ia akan mengintegrasikan dengan kebanyakan perisian perisian perakaunan seperti QuickBooks. Harga untuk integrasi QuickBooks / Avalara bermula pada $ 50 / tahun. Anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai bagaimana Avalara mengintegrasikan dengan QuickBooks di sini.
Garisan bawah
Cukai jualan dan penggunaan adalah salah satu bidang yang ingin anda patuhi untuk mengelakkan faedah, penalti, dan yuran kerana ketidakpatuhan. Untuk mengurangkan kerumitan yang boleh dibawa oleh cukai jualan dan penggunaan, saya cadangkan anda menggunakan program perisian perakaunan seperti QuickBooks untuk membantu anda menjejaki cukai jualan yang dikutip dari pelanggan anda. Bagi kadar cukai jualan paling terkini dan akses kepada alat yang akan membantu anda menentukan bidang kuasa cukai yang anda bertanggungjawab untuk mengutip cukai jualan, pastikan anda menyemak Avalara.
Lawati QuickBooks
