Jumlah tahun susut nilai digit (SYD) adalah kaedah susut nilai dipercepatkan yang membolehkan anda membelanjakan lebih banyak kos aset pada tahun-tahun awal penggunaan daripada tahun-tahun kemudiannya.
Susut nilai SYD tidak boleh digunakan untuk tujuan cukai atau untuk mengira potongan cukai anda. Walau bagaimanapun, ia boleh diterima untuk tujuan perakaunan. Ia sangat sesuai untuk merakam aset yang kehilangan nilai mereka dengan cepat, seperti kenderaan dan komputer riba, kerana buku anda akan lebih tepat mencerminkan jumlah yang dibayar setiap tahun.
Perisian perakaunan seperti QuickBooks Online menjadikannya lebih mudah untuk membuat jadual susut nilai. Anda boleh menjejaki dan merekodkan susut nilai anda supaya, masa cukai, anda akan mempunyai rekod yang tepat yang menyokong bayaran balik anda. Klik di sini untuk percubaan 30 hari percuma.
Lawati QuickBooks Online
Jika anda ingin maklumat mengenai pelaporan susut nilai pada cukai anda atau tidak biasa dengan cara kerja penyusutan secara amnya, semak panduan penyusutan kami untuk mengetahui lebih lanjut.
, kami akan meliputi perkara berikut:
- Bagaimana Jumlah Tahun Digit Susut Nilai Kerja
- Apabila Jumlah Digit Digit Tahun Digunakan
- Bagaimana Menghitung Jumlah Susut Nilai Digit Tahun
- Kelebihan & Kerugian menggunakan Jumlah Tahun Digit Susutnilai
- Cara Merekod Jumlah Tahun Digit Susut untuk Tujuan Buku
- Bagaimana QuickBooks Boleh Membantu Mengira Jumlah Tahun Digit Dihapuskan
Bagaimana Jumlah Tahun Digit Susut Nilai Kerja
Jumlah penyusutan nilai tahun membolehkan anda untuk menurunkan nilai aset dengan lebih cepat pada tahun-tahun pertama penggunaannya daripada pada tahun-tahun kemudian. Ini menjadikannya berbeza dari susut nilai garis lurus, yang menyebarkan kos item secara merata selama bertahun-tahun ia digunakan.
Jumlah digit tahun menggunakan pengiraan unik yang mengambil jangkaan hayat aset anda dan menambah angka untuk setiap tahun (1 + 2 + 3, dll.) Setiap tahun dibahagikan dengan jumlah ini untuk menentukan kadar susutnilainya. Kami akan menunjukkan jumlah pengiraan angka tahun penuh di bawah dengan contoh.
Apabila Jumlah Digit Digit Tahun Digunakan
Walaupun jumlah tahun susut nilai digit tidak boleh digunakan untuk mengira potongan cukai, ia masih berguna untuk tujuan pembukuan dalaman. IRS hanya membenarkan beberapa kaedah untuk mengira susut nilai (MACRS yang paling biasa), dan yang anda gunakan untuk tujuan cukai mungkin sebenarnya bukan kaedah paling tepat untuk menggambarkan keadaan kewangan anda.
(Catatan: Sekiranya anda berada di sini untuk mengetahui tentang susut nilai untuk cukai, pastikan anda juga menyemak Seksyen 179. Kaedah ini membenarkan perniagaan yang layak untuk memotong nilai penuh dari beberapa aset, sehingga $ 500,000, pada tahun pembelian.)
Contohnya, jika perniagaan anda membeli banyak aset yang cepat menyusutnya pada tahun ini (seperti komputer atau kenderaan), anda pasti akan memastikan bahawa perbelanjaannya secara tepat merebak selama bertahun-tahun anda akan menggunakannya. Mengira mereka semua dalam satu tahun boleh meninggalkan lubang besar dalam pendapatan anda. Pada masa yang sama, penyusutan nilai terlalu perlahan boleh meningkatkan nilai aset anda secara buatan.
Jumlah penyusutan tahun adalah dipercepatkan kaedah yang lebih tepat dapat menggambarkan bagaimana beberapa aset (seperti kenderaan dan elektronik) kehilangan nilai mereka. Keseimbangan Double Declining adalah kaedah yang lebih cepat yang juga boleh digunakan untuk jenis aset tersebut. Lihat panduan kami mengenai semua kaedah penyusutan di sini.
Bagaimana saya Menghitung Jumlah Susut Nilai Digit Tahun?
Dalam praktiknya, anda kemungkinan besar akan mempunyai cukai atau CPA anda mengira susut nilai untuk anda. Walau bagaimanapun, adalah berguna untuk mengetahui bagaimana pengiraan berfungsi.
Inilah formula untuk mengira susut nilai SYD:
Langkah 1 - Kirakan SYD menggunakan formula ini, dengan n mewakili bilangan tahun anggaran baki hayat berguna pada permulaan tahun fiskal:
n (n + 1) / 2 = SYD
Langkah 2 - Hitung pecahan yang berkenaan:
n / SYD = pecahan berkenaan
Langkah 3 - Hitung perbelanjaan susut nilai:
(Kos - Nilai saliran) X Frasa berkenaan = Beban penyusutan
Untuk membuat pengiraan di atas, anda perlu mempunyai maklumat berikut berguna:
- Asas kos aset
- Anggaran hayat berguna aset tersebut
- Nilai salvage
Kami akan melihat bagaimana untuk menentukan setiap yang berikut.
Asas Kos Aset
Untuk mengira asas kos sesuatu aset, anda perlu memasukkan harga belian, apa-apa cukai jualan yang dibayar (jika berkenaan), kos penghantaran atau penghantaran yang dibayar, caj pemasangan, dan kos lain untuk membuat aset boleh digunakan dalam perniagaan anda.
Formula untuk mengira asas kos aset adalah di bawah:
Asas kos aset =
Harga pembelian aset + Cukai jualan + Kos penghantaran dan penghantaran + Caj pemasangan + Kos lain
Anggaran Kehidupan Berguna
Anggaran hayat kegunaan aset pada asasnya berapa lama aset akan bertahan sebelum anda perlu menggantikannya. IRS telah menyediakan panduan mengenai apa yang berguna untuk semua peralatan perniagaan. Di bawah saya telah memberi anda tempoh pemulihan (hayat berguna) harta tanah 3, 5 dan 7 tahun. Anda boleh mendapatkan senarai penuh hartanah di IRS Pub 946.
Tempoh Pemulihan Susut Nilai untuk Peralatan Perniagaan
| Tempoh Pemulihan | Jenis peralatan perniagaan |
|---|---|
| Harta 3 tahun | Unit traktor dan kuda berumur 2 tahun |
| Harta 5 tahun | Kereta, teksi, bas, trak, komputer, peralatan pejabat (komputer, kalkulator, mesin penyalin), peralatan penyelidikan, lembu |
| Harta 7-tahun | Perabot pejabat dan lekapan seperti meja, fail dan peti besi |
Nilai Salvage
Nilai salvage ialah aset anda yang bernilai pada akhir hayat bergunanya. Secara umum, ini akan berdasarkan beberapa faktor seperti keadaan keseluruhan aset, termasuk sama ada ia masih boleh digunakan atau tidak. Pernahkah anda melihat nilai Kelley Blue Book kereta anda untuk melihat apa yang bernilai? Jika ya, nilai kereta anda berdasarkan Kelley Blue Book adalah sama dengan apa nilai salvage untuk sekeping peralatan atau perabot.
Meletakkannya Semua Bersama
Sebaik sahaja anda mempunyai asas kos aset, anggaran hayat berguna dan nilai salvage, anda bersedia untuk melengkapkan proses 3 langkah untuk mengira jumlah penyusutan angka tahun:
Langkah 1 - Kirakan SYD menggunakan formula ini, dengan n mewakili bilangan tahun anggaran baki hayat berguna pada permulaan tahun fiskal:
n (n + 1) / 2 = SYD
Langkah 2 - Hitung pecahan yang berkenaan:
n / SYD = pecahan berkenaan
Langkah 3 - Hitung perbelanjaan susut nilai:
(Kos - Nilai saliran) X Frasa berkenaan = Beban penyusutan
Sekarang mari lihat formula ini dalam tindakan. Kami akan meneruskan beberapa contoh untuk menunjukkan kepada anda bagaimana untuk mengira susut nilai bagi aset tetap menggunakan jumlah kaedah susutan nilai tahun.
Contoh: Katakan anda memutuskan untuk membeli beberapa perkara untuk pejabat anda. Di bawah ini, anda akan dapati senarai aset tetap yang anda beli bersama-sama dengan kosnya, anggaran nilai penyelamatan dan hayat berguna berdasarkan jadual IRS yang dibincangkan lebih awal.
| Aset tetap | Asas Kos | Nilai Salvage | Kehidupan Berguna (tahun) |
|---|---|---|---|
| Komputer | $1200 | $200 | 5 |
| Memantau | $300 | $0 | 5 |
| Meja | $1000 | $300 | 7 |
Pengiraan Perbelanjaan Kemerosotan Tahunan Computer:
- Langkah 1: 5 (5 + 1) / 2 = 15 SYD
- Langkah 2: 5/15 = ⅓ - pecahan berkenaan
- Langkah 3: ($ 1200 - $ 200) x ⅓ = $ 333.33 Perbelanjaan susut nilai bagi Tahun 1
Pantau Pengiraan Perbelanjaan Susutnilai Tahunan:
- Langkah 1: 5 (5 + 1) / 2 = 15 SYD
- Langkah 2: 5/15 = ⅓ - pecahan berkenaan
- Langkah 3: ($ 300 - $ 0) x ⅓ = $ 100 Beban penyusutan untuk Tahun 1
Perhitungan Perbelanjaan Mengimbangi Tahunan Meja:
- Langkah 1: 7 (7 + 1) / 2 = 28 SYD
- Langkah 2: 7/28 = 1/4 pecahan berkenaan
- Langkah 3: ($ 1000 - $ 300) x 1/4 = $ 175 Beban penyusutan untuk Tahun 1
Kaedah penyusutan Jumlah Digunakan Tahun membolehkan anda mengambil perbelanjaan susut nilai yang lebih tinggi pada tahun-tahun awal aset seperti yang telah dibincangkan sebelumnya. Untuk menunjukkan ini, kami akan mengira perbelanjaan susut nilai untuk meja untuk Tahun 2.
Perhitungan Perbelanjaan Perbelanjaan Penyusutan Tahunan: Tahun 2
- Langkah 1: Tiada pengiraan diperlukan. SYD adalah sama untuk semua tahun yang masih tinggal.
- Langkah 2: 6/28 = 3/14 pecahan berkenaan (6 tahun lagi untuk hayat berguna)
- Langkah 3: ($ 1000 - $ 300) x 3/14 = $ 150 Beban penyusutan untuk Tahun 2
Seperti yang dapat anda lihat, perbelanjaan susut nilai untuk meja menurun dari Tahun 1 ($ 175) ke Tahun 2 ($ 150). Sekiranya kita menambah perbelanjaan susut nilai untuk Tahun 1 dan 2, kita mendapat $ 325 yang sedikit lebih sepertiga dari jumlah kos meja dalam tempoh dua tahun pertama!
Apakah Kelebihan & Kekurangan Penggunaan Jumlah Tahun Susut Susut?
Kami telah membincangkan salah satu kelebihan menggunakan jumlah susut nilai digit tahun, iaitu perbelanjaan susut nilai lebih besar dalam beberapa tahun pertama berbanding tahun-tahun kemudian. Ini menjadikan penyusutan SYD berguna untuk aset seperti kereta dan komputer yang kehilangan jumlah nilai yang signifikan dalam beberapa tahun pertama.
Beberapa kelemahan untuk menggunakan jumlah susut nilai digit tahun adalah seperti berikut:
- Jumlah digit tahun adalah tidak boleh diterima untuk tujuan cukai. Akibatnya, anda perlu menjejaki jumlah susut nilai yang dibenarkan untuk tujuan cukai berbanding apa yang anda laporkan untuk tujuan perakaunan. Anda perlu menggunakan MACRS, Seksyen 179 atau susut nilai garis lurus untuk tujuan cukai.
- Pengiraan tiga langkah boleh mengecewakan jika anda melakukannya secara manual.
- Dengan melancarkan aset anda dengan cepat, anda meningkatkan perbelanjaan perniagaan anda yang akan menurunkan pendapatan bersih perniagaan anda. Ini mungkin bermasalah apabila bekerja dengan pemberi pinjaman atau bakal pelabur.
Bagaimanakah saya Catat Jumlah Tahun Digit Dihapuskan untuk Tujuan Perakaunan?
Jika anda mahukan laporan Keuntungan dan Kerugian yang paling terkini dan laporan Lembaran Imbangan, maka saya mencadangkan anda mencatat susut nilai pada bulanan asas. Perbelanjaan susut nilai akan meningkatkan perbelanjaan keseluruhan anda dan mengurangkan pendapatan bersih anda pada penyata keuntungan dan kerugian anda. Di samping itu, akaun susut nilai terkumpul akan mengurangkan jumlah nilai semua aset tetap pada laporan Lembaran Imbangan.
Inilah entri jurnal yang akan kita rekod untuk tahun pertama perbelanjaan susut nilai untuk contoh komputer. Anda boleh merakam entri jurnal ini hanya dalam beberapa minit dalam QuickBooks.
| Debit | Kredit | |
|---|---|---|
| Perbelanjaan Susutnilai | $333.33 | |
| Susut nilai terkumpul | $333.33 |
Selain daripada mencatatkan susut nilai setiap bulan, anda juga perlu membuktikan bahawa anda memiliki semua aset tetap anda. Ini akan menghendaki anda menyimpan fail semua resit, kontrak, dan dokumen tajuk. Di samping kertas kerja ini, anda perlu membuat jadual susut nilai yang merangkumi tarikh anda meletakkan aset dalam perkhidmatan, kos aset, tempoh pemulihan (dari jadual IRS), dan jumlah susut nilai yang diambil setiap tahun. Sekiranya anda menggunakan jumlah tahun susut nilai digit untuk tujuan buku dan MACRS untuk tujuan percukaian, maka jadwal ini akan menjadikannya lebih mudah untuk anda menjejaki kedua-dua kaedah untuk semua aset anda.
Berikut ialah contoh jadual jadual susutnilai anda seperti mana:
Jadual Susut Nilai: Harta 5 Tahun
| Tarikh dimasukkan dalam perkhidmatan | Penerangan | Kos | Tempoh pemulihan (yrs.) | Susutnilai Tahunan |
|---|---|---|---|---|
| 1/1/2016 | Komputer | $1000 | 5 | $200 |
| 1/1/2016 | Memantau | $300 | 5 | $60 |
Sekiranya anda berada di pasaran untuk perisian perakaunan, kami mencadangkan QuickBooks untuk perniagaan kecil. Anda boleh menjejaki aset tetap anda dengan QuickBooks sehingga sangat mudah untuk mengeksport maklumat ke spreadsheet excel dan membuat jadwal susut nilai anda. Di dalam QuickBooks Boleh Bantu Saya untuk Mengira bahagian Susut nilai kami akan menunjukkan kepada anda bagaimana untuk melakukan ini. Jika anda tidak mempunyai QuickBooks maka saya cadangkan anda menggunakan program spreadsheet untuk membuat jadual susut nilai anda.
Bolehkah QuickBooks Membantu Saya Menghitung Jumlah Tahun Susut Susut?
QuickBooks akan tidak hitung kos penyusutan untuk anda. Anda akan ditekan keras untuk mencari program perisian perakaunan yang mengesan aset tetap tanpa mengenakan beberapa ratus dolar untuknya. Walau bagaimanapun, terdapat program di luar sana yang akan menjejaki aset tetap dan mengira susut nilai untuk anda, jika anda mempunyai doh.
Jika anda tidak mempunyai QuickBooks maka anda perlu mengira susut nilai secara manual. Sama seperti jadual susut nilai, saya cadangkan anda menggunakan program spreadsheet untuk melakukan pengiraan juga.
Untuk menggunakan QuickBooks untuk menjejaki aset tetap anda, anda perlu membuat akaun baru untuk setiap aset tetap. Lihat kami Cara Menyediakan tutorial video Carta akaun untuk mengetahui cara membuat akaun baru dalam QuickBooks.Klik di sini untuk mendaftar untuk percubaan 30 hari percuma. Jika anda tidak kenal dengan cara menggunakan QuickBooks, Fit Small Business menawarkan kursus percuma.
Berikut ialah tangkapan skrin yang menunjukkan kepada anda bagaimana untuk menyediakan aset tetap dalam QuickBooks bersama dengan keterangan ringkas mengenai maklumat yang diperlukan:
- Jenis Kategori: Pilih Aset Tetap
- Jenis Detail: Pilih jenis aset tetap yang anda mahu sediakan (iaitu Kenderaan).
- Nama: Masukkan nama aset tersebut
- Penerangan: Masukkan maklumat yang sama sebagai medan nama atau sediakan maklumat tambahan mengenai aset dalam bidang ini.
- Kos asal / pada tarikh: Masukkan kos asal aset itu dan tarikh pembelian.
- Susut nilai / sehingga tarikh: Masukkan susut nilai terkumpul yang mungkin telah anda ambil.
- Petua: Anda hanya akan menyelesaikan bidang ini jika anda mula menyusut aset sebelum menyiapkannya dalam QuickBooks.
Sebaik sahaja anda telah mencipta aset tetap dalam QuickBooks, anda boleh menjalankan carta laporan akaun dan menyaringnya untuk menunjukkan hanya aset tetap. Berikut adalah petikan laporan ini:
QuickBooks membolehkan anda mengeksport laporan ini ke Excel. Sebaik sahaja anda berbuat demikian, anda boleh menyimpan dokumen seperti hamparan lain dan menambah maklumat tambahan yang anda perlukan untuk membuat jadual penyusutan anda.
Garisan bawah
Sekarang bahawa anda tahu bagaimana untuk mengira perbelanjaan susut nilai dengan menggunakan jumlah kaedah digit tahun, anda perlu merakam dan menjejakinya dengan Quickbooks Online. Klik di sini untuk percubaan percuma selama 30 hari.
Lawati QuickBooks Online
