Jadual vesting 401 (k) digunakan oleh majikan untuk mengawal apabila pemilikan pindahan sumbangan kepada pekerja. Walaupun terdapat banyak sumbangan 401 (k) dengan segera dan tiada jadual diperlukan, terdapat dua jenis jadual, tebing dan gred lain, yang boleh digunakan oleh majikan untuk melengkapkan sumbangan persaraan sepanjang masa atau sekaligus.
Spark401k adalah penyedia 401 (k) yang bereputasi. Pemilik perniagaan mempunyai kelonggaran maksimum dalam memilih jadual peletakhakan segera, berperingkat atau tebing tebing. Yuran persediaan satu kali adalah $ 750 dan kos pentadbiran bermula pada hanya $ 100 sebulan. Dengan pendaftaran dalam talian yang lancar, pekerja anda boleh mula menyumbang dengan tempoh gaji seterusnya.
Lawati Spark 401k
Bagaimana 401 (k) Jadual Vesting berfungsi
Apabila pekerja membuat sumbangan akaun persaraan, sumbangan tersebut akan segera diserahkan. Walau bagaimanapun, majikan yang menyediakan persamaan atau perkongsian keuntungan mempunyai pilihan menggunakan jadual untuk melengkapkan sumbangan majikan dari semasa ke semasa. Menggunakan jadual peletakhakan 401 (k) menghukum pekerja yang meninggalkan syarikat awal, kerana mereka kehilangan sebahagian atau semua sumbangan majikan kepada akaun mereka.
Jadual peletakan tidak memberi impak kepada caruman pekerja dalam apa cara sekalipun, dan tidak menjejaskan jadual untuk pemadan majikan atau perkongsian keuntungan. Majikan masih dikehendaki mengikuti garis panduan yang digariskan dalam dokumen pelan. Itu bermakna:
- Jadual yang dikerah dan tebing tidak menjimatkan wang majikan terlebih dahulu.
- Majikan mestilah membuat sumbangan bulanan / tahunan yang sama sama ada peletakhakan adalah dengan serta-merta atau mengikut jadual / jadual tebing.
Walau bagaimanapun, jika seseorang pekerja meninggalkan awal dan majikan mereka mempunyai jadual peletakan 401 (k) di tempat, pekerja mungkin kehilangan sebahagian daripada majikan mereka dengan meninggalkan awal. Ini bermakna:
- Sekiranya pekerja meninggalkan awal, mereka tidak boleh mengambil apa-apa sumbangan majikan yang tidak ditugaskan dengan mereka.
- Mereka akan dapat menyimpan semua caruman pekerja mereka, yang sentiasa 100 peratus diberi hak.
- Sumbangan majikan yang tidak ditanam akan kekal dalam pelan tersebut.
- Majikan meninggalkan wang itu dalam pelan itu dan boleh menggunakannya untuk membayar perbelanjaan pelan, menambah sumbangan majikan, atau melindungi caruman majikan masa depan.
- Dalam sesetengah kes pelan yang ditamatkan, majikan boleh mengambil dana yang tidak ditanam daripada pelan itu, tetapi pengeluaran itu mungkin tertakluk kepada cukai 50 peratus.
Terdapat syarat minimum untuk jadual perletakan tebing dan jadual peletakasan yang dibincangkan dibincangkan lebih lanjut dalam 401 (k) Jadual Vesting: Cliff vs Graded section below. Walau bagaimanapun, majikan yang ingin memberikan pekerja dengan sumbangan persaraan yang telah ditetapkan terlebih dahulu tidak dilarang daripada memberi sumbangan lebih cepat.
Tiga pilihan perletakan utama yang boleh digunakan oleh majikan untuk sumbangan majikan termasuklah:
Vesting segera
Peletakan hak segera diperlukan untuk rancangan persaraan tertentu, termasuk IRA SIMPLE, IRA SEP, dan Safe Harbor 401 (k) s. Dengan peletakan segera, pekerja mendapat pemilikan sumbangan majikan kepada akaun persaraan mereka tanpa sebarang kelewatan. Sekiranya pekerja meninggalkan hari selepas caruman majikan dibuat, mereka masih boleh menyimpan 100 peratus.
Bila Menggunakan Vesting Segera
Perampasan segera kadang-kadang diperlukan dan mungkin menjadi pilihan terbaik dalam beberapa kes, termasuk:
- Perniagaan yang perlu bersaing untuk bakat terbaik - Perniagaan yang merekrut jurutera yang terlatih atau pekerja lain boleh mendapatkan kelebihan dalam menarik pekerja berbakat jika mereka menawarkan peletakan segera.
- Penyertaan pelan rendah - Jika anda tidak mempunyai banyak pekerja menyumbang kepada pelan persaraan atau mereka hanya membuat sumbangan minimum, masa yang diperlukan untuk menggunakan jadual peletakhakan 401 (k) mungkin tidak berbaloi.
Jadual Vesting yang dinilai
Dalam pelan persaraan dengan peletakan hak yang diberi gred, sumbangan majikan kepada akaun persaraan pekerja menjadi beransur-ansur dari masa ke masa. Menurut peraturan perletakhakan IRS 401 (k), jadual peletakhakan yang dikehendaki memerlukan majikan untuk melengkapkan sumbangan persaraan (untuk caruman yang dibuat selepas 1 Januari 2007) dengan tidak lebih daripada "dua hingga enam" tahun yang dijadualkan di bawah peletakhakan.
Dalam tempoh pelarasan "dua hingga enam", majikan menandatangani sumbangan persaraan kepada akaun pekerja secara beransur-ansur, dengan 20 peratus diletakkan pada tahun kedua dan tambahan 20 peratus yang diluluskan setiap tahun selepas itu sehingga mereka sepenuhnya diberi hak pada tahun enam. Sebaik sahaja seorang pekerja mencapai perkhidmatan enam tahun, mereka sepenuhnya diberi tanggungjawab untuk semua sumbangan majikan sebelum ini, semasa dan masa depan. Vesting tidak ditetapkan semula untuk setiap sumbangan majikan.
Satu "dua hingga enam" tahun umur penggredan pengesahan jawatan sumbangan majikan selepas setiap tahun termasuk:
- Tahun 1: 0%
- Tahun 2: 20%
- Tahun 3: 40%
- Tahun 4: 60%
- Tahun 5: 80%
- Tahun 6: 100%
- Tahun 7+: 100%
Bila Menggunakan Jadual Vesting Bergred
Jadual vesting yang bergred boleh memberi manfaat dalam sesetengah kes, termasuk:
- Industri tradisional - Kawasan seperti pembuatan yang ingin memberi kesetiaan pekerja.
- Syarikat-syarikat yang mempunyai perolehan pekerja dalam tahun tiga hingga lima - Pemilik perniagaan ini boleh menjimatkan banyak wang dengan jadual peletakhakan bergred dalam jadual tebing.
Jadual Pelayaran Cliff
Dalam jadual peletakan tebing tebing, para pekerja mendapat sumbangan pensiun yang diluluskan sekaligus bukan secara beransur-ansur. 401 (k) peraturan pelarasan mengehadkan jumlah masa yang majikan boleh menangguhkan peletakan hak di bawah jadual peletakan tebing hingga tiga tahun. Ini bermakna bahawa semua sumbangan majikan mesti sepenuhnya dilantik dengan pekerja tidak lebih dari tiga tahun.
Jadual vesting tebing adalah cara majikan dapat memudahkan peletakan hak mereka. Daripada melengkapkan sumbangan sedikit demi sedikit, sumbangan sumbangan sekaligus. Dalam 401 (k) yang menggunakan jadual peletakan tebing dua tahun, contohnya, apabila pekerja telah melengkapkan tahun kedua perkhidmatan mereka, mereka sepenuhnya diletakkan dalam semua sumbangan majikan yang dibuat dalam akaun mereka sehingga ke titik itu dan kemudiannya.
Jadual vesting dua tahun terletak pada sumbangan majikan pada akhir tahun yang sama:
- Tahun 1: 0%
- Tahun 2: 100%
- Tahun 3+: 100%
Kapan Menggunakan Jadual Pelelehan Cliff
Jadual vesting tebing adalah yang paling sesuai untuk situasi perniagaan tertentu, termasuk:
- Mula-mula - Syarikat-syarikat baru yang ingin skala dengan cepat.
- Bahagian baru - Tiada bidang perniagaan yang mungkin ditutup jika ia tidak membuat keuntungan dengan cepat.
- Perniagaan boom-or-bust - Perniagaan yang melihat keuntungan berfluktuasi perolehan pekerja yang liar dan tinggi.
Masih belum membuat keputusan sama ada perletakan segera, gred, atau tebing yang paling sesuai untuk perniagaan anda? Semak Spark 401k. Anda akan mendapat manfaat daripada reka bentuk pelan mereka yang lurus, pelaburan murah, dan penasihat 401 (k) mereka yang berpengetahuan.
Lawati Spark401k
Hanya jenis pelan persaraan yang dibenarkan untuk menggunakan jadual peletakhakan. Anda tidak boleh menggunakan jadual peletakhakan dalam IRAI IRA, SEP IRA, atau Safe Harbor 401 (k) s misalnya-semua caruman majikan mesti diberi hak segera. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai rancangan 401 (k) dan ingin mengawasi perolehan pekerja yang tinggi, maka anda mungkin ingin mempertimbangkan menggunakan jadual peletakan tebing atau gred.
"Jika anda boleh menunjuk pada jangka masa tertentu di mana perputaran pekerja berkurangan dengan ketara, selepas itu pekerja anda lebih berkemungkinan untuk tinggal bersama syarikat tersebut untuk jangka masa yang panjang, maka tebing memerlukan pekerja untuk tetap untuk jangka waktu tertentu dan sangat memberi mereka hadiah apabila mereka mencapai ambang itu. Peletakan hak dikehendaki menghendaki pekerja terpaksa tinggal selama tempoh yang lebih lama untuk mendapatkan jaket penuh. Pekerja perlu tinggal selama tempoh peletakan hak sebelum mendapat 100 peratus. - Nick Ferdon, Pengurus Jualan, Faedah Manusia
401 (k) Jadual Pelayaran: Cliff vs. Graded
(2 hingga 6 tahun) | (3 tahun) | ||
|---|---|---|---|
| 100% | |||
| 100% | |||
Walaupun majikan menggunakan jadual perletakan tebing atau bergred boleh menangguhkan perletakan pekerja dari tiga hingga enam tahun (bergantung pada jadual yang mereka pilih), kebanyakan majikan menggunakan jadual perletakan pendek untuk menarik pekerja yang berbakat kepada syarikat mereka. Kebanyakan majikan yang menggunakan jadual peletakasan tebing, misalnya, menggunakan tebing satu atau dua tahun. Untuk jadual peletakasan yang bergred, satu hingga lima tahun pelarasan terperingkat adalah perkara biasa.
Majikan yang mahu menjadi lebih murah hati, bagaimanapun, hanya boleh menggunakan peletakan segera atau memastikan bahawa pekerja telah meletak jawatan sepenuhnya dalam tempoh satu hingga dua tahun. Sistem ini menghukum pekerja yang meninggalkan syarikat itu dalam tempoh kurang dari 12 hingga 24 bulan sambil memberi ganjaran kepada pekerja yang telah berkhidmat satu hingga dua tahun dengan majikan.
401 (k) Contoh Jadual Pelan
Jadual peletakhakan 401 (k) adalah alat yang baik untuk majikan yang mempunyai pekerja bergaji tinggi dan perolehan pekerja yang kerap-terutamanya dalam industri seperti teknologi. Menggunakan jadual peletakhakan 401 (k) mencipta pekerja mengikat bingkai emas ke syarikat. Pekerja secara berkesan dihukum kerana meninggalkan supaya mereka mempunyai insentif untuk tinggal bersama syarikat itu lebih lama.
Sebagai contoh, mari kita pertimbangkan seorang pekerja, John Smith, yang memperoleh $ 100,000 setahun dan menyumbang tiga peratus - $ 3,000 setahun-ke akaun persaraannya. Mari kita juga anggap bahawa majikannya mencatatkan 100 peratus sumbangan pekerja sehingga tiga peratus atau lebih tinggi. Untuk tujuan contoh ini, kami akan menganggap bahawa majikan John tidak mempunyai perkongsian keuntungan.
Sekiranya John meninggalkan perkhidmatan selepas dua tahun, jadual 401 (k )nya akan memberi kesan kepada bahagian caruman majikan yang akan dia simpan. Begini bagaimana John akan terpengaruh berdasarkan jenis peletakan hak:
Contoh Perjudian Segera
Jika majikan John menggunakan Peti Deposit Keselamatan 401 (k), SIMPLE IRA, atau SEP IRA, maka sebarang caruman majikan kepada akaun persaraan John akan segera diletak. Tidak kira sama ada John meninggalkan dalam tahun pertamanya, keempatnya, atau kelima puluhnya-dia akan menyimpan apa-apa sumbangan yang dibuat oleh majikannya ke dalam akaun persaraannya.
Contoh Jadual Pelajaran Cliff
Sekiranya majikan John menggunakan jadual peletakan tebing selama tiga tahun-yang paling lama dibenarkan oleh IRS-maka dalam contoh kami, John tidak akan menyimpan sebarang caruman majikan kepada akaun persaraannya. Sekiranya dia telah menetap selama satu tahun lagi-sehingga hujungnya ketiga tahun perkhidmatan, maka dia akan dapat menyimpan 100 peratus.
Contoh Jadual Pelajar yang dinilai
Sekiranya, majikan John menggunakan jadual pelarasan dua hingga enam tahun, iaitu pelarasan paling lama yang dibenarkan oleh IRS, maka John akan menyimpan 20 peratus sumbangan majikan kepada akaun persaraannya jika dia meninggalkan tahun kedua perkhidmatan. Sekiranya John tinggal setahun lagi dan meninggalkan tiga, dia akan menyimpan 40 peratus.
401 (k) Kos Jadual Pelan
Perbezaan terbesar antara jadual perletakan vesting dan tebing adalah perbezaan kos. Perbezaannya tidak dalam kos pentadbiran, yang pada dasarnya sama, tetapi di bahagian sumbangan majikan bahawa pekerja boleh mengambilnya jika mereka meninggalkan dalam tempoh dua hingga enam tahun pertama pekerjaan.
Kos Jadual Pelayaran Cliff
Jadual peletakan tebing membolehkan majikan menunggu lebih lama sebelum meletak sumbangan persaraan, tetapi pekerja menjadi lebih cepat. Di bawah jadual peletakan tebing tiga tahun, pekerja yang meninggalkan sebelum melengkapkan perkhidmatan selama tiga tahun tidak akan menyimpan sebarang caruman majikan kepada akaun persaraan mereka. Walau bagaimanapun, pekerja yang meninggalkan selepas tahun ketiga mereka akan menyimpan 100 peratus sumbangan majikan.
Kos Jadual Vesting yang dinilai
Jadual vesting yang diagihkan merebak peletakan sumbangan majikan dari masa ke masa. Walau bagaimanapun, jadual peletakaran yang digredkan juga membenarkan majikan melambatkan 100 peratus peletakan hak lebih lama daripada peletakan tebing. Seorang pekerja yang meninggalkan perkhidmatan tahun ketiga mereka dengan jadual peletakhakan dua hingga enam tahun, contohnya, akan menyimpan 40 peratus sumbangan majikan kepada akaun persaraan mereka.
401 (k) Kaedah Vesting
Untuk menggunakan jadual peletakhakan 401 (k), majikan mesti mematuhi peraturan 401 (k) tertentu. Majikan mesti memastikan bahawa mereka mempunyai pelan persaraan yang layak untuk meletak hak. Majikan mesti memastikan bahawa jadual peletakan mereka terpakai kepada semua pekerja yang layak berdasarkan jam bekerja setahun. Jadual pelayaran juga perlu dinyatakan secara khusus dalam pelan itu.
Empat peraturan 401 (k) termasuk:
- Memohon kepada pekerja yang layak - Jadual peletakhakan mesti digunakan secara merata kepada semua pekerja dan pemilik yang bekerja cukup jam untuk memenuhi syarat untuk pelan tersebut.
- Sertakan jadual peletakhakan dalam dokumen pelan - Majikan yang memilih untuk menggunakan jadual peletakhakan 401 (k) mesti menyatakan butir pelan pelan dalam dokumen pelan mereka.
- Ketat mematuhi dokumen pelan - Majikan mesti mematuhi jadual peletakhakan dengan ketat seperti yang digariskan di dalam dokumen pentadbiran rancangan mereka.
- Disampaikan kepada pekerja - Semua pekerja yang layak menyertai pelan perlu dimaklumkan tentang jadual peletakhakan sebaik sahaja ia dilaksanakan (atau sebaik sahaja mereka layak).
401 (k) Jadual Pelan Pros & Cons
Terdapat banyak kelebihan dan kelemahan untuk menggunakan jadual vesting 401 (k) yang berlainan. Walaupun jadual peletakan tebing adalah lebih mudah dan lebih mudah untuk mentadbir, ia juga memerlukan pekerja lebih awal daripada jadual peletakan hak. Di sisi lain, perletakhakan yang dibenarkan, membolehkan majikan untuk melaraskan 100 peratus peletakan hak untuk lebih lama tetapi mungkin membangkitkan kemarahan di kalangan pekerja.
Kelebihan Menggunakan Jadual Vesting
Pro menggunakan jadual peletakan termasuk:
- Boleh mengurangkan perolehan pekerja yang tinggi
- Syarikat mendapat caruman yang tidak ditunaikan untuk pekerja yang meninggalkan awal
- Memberi pekerja yang mempunyai kepentingan dalam kejayaan jangka panjang syarikat
Kekurangan Menggunakan Jadual Vesting
Keburukan menggunakan jadual peletakhakan 401 (k) termasuk:
- Memerlukan pentadbiran dan ujian tambahan
- Boleh menghalang pekerja berpotensi yang mempunyai pilihan untuk meletak segera dengan majikan yang berbeza
- Lebih banyak peluang untuk melanggar peraturan 401 (k) peletakhakan
Kelayakan Jadual Pelayaran Cliff
Pro menggunakan jadual peletakan tebing termasuk:
-
- Pekerja tidak perlu diberi kebenaran segera
- Lebih mudah daripada pelarasan yang dinilai untuk mengesan dan mentadbir
- Pekerja tidak berhak menyimpan sebarang caruman majikan sehingga mereka sepenuhnya diletak hak
- Lebih baik untuk permulaan atau barisan perniagaan baru yang mungkin tidak dapat bertahan
Kekurangan Jadual Pelekat Cliff
Sesetengah keburukan jadual peletakan tebing meliputi:
- Pekerja mesti terlebih dahulu diletak sepenuhnya
- Tiada peletakan sebahagian bagi pekerja yang meninggalkan sebelum atau selepas tarikh peletakhakannya
- Tidak terdapat dalam beberapa rancangan, termasuk SEP atau SIMPLE IRA
- Majikan mendapatkan apa-apa kembali jika pekerja meninggalkan pada tahun empat hingga lima tahun
- Tidak banyak industri tradisional yang mempunyai perolehan yang tinggi dalam tahun tiga hingga empat tahun
Kelebihan Jadual Vesting Bergred
Terdapat kebaikan jadual peletakan hak, termasuk:
- Pekerja tidak perlu mendapatkan hak peletakan segera
- Vesting berlaku sedikit pada satu masa
- Majikan boleh menangguhkan lebih lama sehingga enam tahun sebelum pekerja sepenuhnya dilantik
- Majikan lebih baik dijaga terhadap pekerja yang meninggalkan tiga hingga lima tahun daripada jadual peletakan tebing
- Baik untuk industri tradisional yang tidak tenggelam atau berenang
Kekalahan Jadual Vesting Bergred
Sebahagian daripada keburukan jadual peletakan hak termasuk:
- Lebih banyak kekeliruan pada tahap perletakan pekerja individu
- Kemarahan pekerja untuk tempoh peletakan hak lebih lama
- Potensi untuk campuran jika anda menukar pembekal rancangan
- Dibuat untuk industri yang bersaing untuk bakat
Soalan Lazim (Soalan Lazim)
Apakah Masa Pelan?
Tempoh peletakan adalah bilangan tahun perkhidmatan yang pekerja mesti bekerja sebelum sumbangan majikan mereka sepenuhnya diletak dalam akaun persaraan mereka.
Adakah Sumbangan dari Tahun Berbeza yang Dilantik Secara berasingan?
Tidak. Peletakan dalam pelan persaraan adalah kumulatif - apabila seorang pekerja melengkapkan tempoh peletakan hak mereka, mereka sepenuhnya diluluskan dalam semua caruman majikan kepada pelan persaraan mereka pada masa lalu, sekarang, atau masa depan.
Bilakah Anda Tidak Dibenarkan Menggunakan Jadual Pelayaran 401 (k)?
Jadual peletakhakan 401 (k) tidak tersedia dalam pelan persaraan yang ditaja majikan tertentu, termasuk IRA SEP, IRA SIMPLE, Safe Harbor 401 (k), dan Solo 401 (k) s.
Bolehkah Rancangan Tukar untuk Peletakan Segera?
Ya. Pelan 401 (k) sentiasa meminda dokumen pelan mereka untuk mengubah jadual peletakan mereka - termasuk untuk memindahkan peletakan segera-selagi mereka memenuhi piawaian peletakan minimum.
Apa Adakah Maksudnya 100% Vested?
Sebaik sahaja seorang pekerja sepenuhnya diletakkan dalam pelan persaraan mereka, mereka berhak mendapat 100 peratus daripada apa-apa sumbangan majikan yang dibuat dalam akaun mereka. Jika seseorang pekerja meninggalkan sebelum menjadi hak sepenuhnya, mereka mungkin tidak dibenarkan untuk menyimpan semua atau-dalam beberapa kes-mana-mana sumbangan majikan mereka telah membuat persaraan mereka sehingga ke tahap itu.
Pokoknya
Peletakan hak segera boleh menghukum majikan yang melaburkan masa dan wang yang cukup besar kepada pekerja baru yang tinggal dalam masa satu hingga tiga tahun. Sekiranya anda berada dalam industri dengan pekerja yang berpendapatan tinggi atau mempunyai perolehan pekerja yang tinggi, jadual peletakhakan 401 (k) untuk faedah persaraan dapat membantu anda mengekalkan pekerja dengan membuat insentif bagi pekerja untuk pergi sebelum mereka diletak sepenuhnya.
Pakar-pakar di Spark401k akan membantu anda mengenal pasti jenis pelan terbaik 401 (k) untuk menawarkan pekerja anda. Sama ada jadual peletakan segera, gred atau tebing, penasihat mereka akan membantu anda menentukan reka bentuk pelan yang betul, menjalankan pendidikan pekerja, dan menjawab semua soalan 401 (k) anda.
Lawati Spark401k
