Kadar Cukai Perniagaan Kecil: Berapa Banyak Perniagaan Sebenarnya Bayar Cukai

Isi kandungan:

Anonim

Berdasarkan kajian SBA, perniagaan kecil membayar kadar cukai purata sebanyak 19.8%. Kadar cukai sebenar yang dikenakan kepada perniagaan kecil bervariasi dengan ketara berdasarkan entiti perniagaan, pendapatan, potongan, kredit cukai, dan kadar yang berkuatkuasa untuk tahun ini. C-korporat kecil mempunyai kadar cukai purata terendah pada 17.5%.

Bench, penaja artikel ini, boleh mendapatkan buku anda siap cukai. Percubaan percuma dari Bench termasuk satu bulan pembukuan dan penyediaan satu set penyata kewangan untuk disimpan. Mendaftar mengambil hanya beberapa minit dan tiada kad kredit diperlukan.

Lawati Bench

Apakah Kadar Cukai Purata Perniagaan Kecil Adakah

Menurut kajian yang diterbitkan oleh Small Business Administration (SBA) pada bulan April 2009, perniagaan kecil membayar kadar cukai rata-rata 19.8% untuk semua pendapatan. Pemilik tunggal membayar kadar cukai purata sebanyak 13.3%, perkongsian membayar 23.6%, S korporat (S-corps) membayar 26.9%, dan syarikat kecil C (C-corps) membayar kira-kira 17.5%.

Kadar cukai purata keseluruhan sebanyak 19.8% mencerminkan purata kadar cukai berkesan yang dibayar oleh perniagaan kecil, berdasarkan analisis data IRS untuk tahun pajak 2004. Walaupun data lebih dari satu dekad yang lalu, ini adalah kajian terbaru mengenai perniagaan kecil kadar cukai yang diterbitkan oleh kerajaan AS. Adalah penting untuk memahami perbezaan antara kadar cukai marginal dan kadar cukai berkesan.

Kadar cukai marginal dan kadar cukai yang berkesan didefinisikan seperti berikut:

  • Kadar cukai marginal: Kadar cukai marginal adalah peratusan cukai yang dikenakan ke atas pendapatan anda bagi setiap braket cukai yang anda layak. Ini peratusan yang diambil dari pendapatan cukai anda yang seterusnya di atas ambang pendapatan yang telah ditetapkan.
  • Kadar cukai berkesan: Kadar cukai berkesan bagi individu adalah kadar purata di mana pendapatan yang diperolehi mereka dikenakan cukai, dan kadar cukai efektif untuk perbadanan adalah kadar purata di mana keuntungan sebelum cukai dikenakan cukai.

Dalam Kompleksiti Kadar Cukai Perniagaan Kecil, Persekutuan Perniagaan Bebas Kebangsaan (NFIB), melakukan tugas yang baik untuk memecah kadar cukai yang berbeza untuk perniagaan kecil. Setiap sumber ini, hampir 75% perniagaan kecil diuruskan sebagai syarikat lulus, yang bermaksud pemilik perniagaan membayar cukai secara peribadi dan kadar cukai peribadi mereka dikenakan.

Bagaimana Kadar Cukai Perniagaan Kecil Berbeza mengikut Jenis Cukai

Kadar cukai yang dikenakan oleh perniagaan kecil bervariasi bergantung pada jenis entiti perniagaan. Perniagaan kecil yang dianjurkan sebagai syarikat C yang dikenakan cukai membayar kadar cukai rata sebanyak 21% atas keuntungan korporat mereka untuk tahun ini. Keuntungan korporat, perkongsian, dan pemilik tunggal dikenakan cukai pada kadar cukai peribadi antara 10% hingga 37%.

Perniagaan kecil boleh membayar enam jenis cukai yang berbeza di peringkat persekutuan dan negeri:

1. Kadar Cukai Pendapatan Persekutuan

Cukai pendapatan persekutuan berbeza mengikut pendapatan dan jenis entiti perniagaan. Perniagaan kecil yang dianjurkan sebagai syarikat C membayar cukai pada kadar cukai pendapatan korporat. Perniagaan kecil yang dianjurkan sebagai syarikat S, perkongsian, syarikat liabiliti terhad (LLCs), dan pemilik tunggal membayar cukai pada kadar cukai pendapatan peribadi. Ini kerana cukai-cukai ini diluluskan dan dilaporkan pada pemulangan cukai peribadi pemilik.

Kadar cukai korporat adalah kadar rata, yang bermaksud bahawa kadar cukai yang sama terpakai tidak kira berapa besar atau kecil jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Kadar cukai peribadi, bagaimanapun, adalah kadar progresif. Ini bermakna kadar cukai secara beransur-ansur meningkat apabila pendapatan kena cukai seseorang meningkat. Pendapatan boleh cukai adalah apa yang ditinggalkan selepas potongan cukai dikurangkan daripada jumlah pendapatan untuk tahun ini. Kadar cukai yang lebih rendah dikenakan untuk keuntungan modal dan dividen yang diperoleh oleh individu.

Kadar cukai perniagaan kecil oleh jenis entiti adalah:

Kadar Cukai Korporat

Kadar cukai persekutuan untuk syarikat C adalah 21% pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Kadar cukai 21% ini berkuatkuasa mulai tahun 2018, dan akan bertahan sehingga undang-undang cukai lain mengubah kadar. Bagi tahun-tahun sebelumnya sehingga 2017, kadar cukai korporat berubah dari 15% hingga 39%, berdasarkan pendapatan bercukai untuk tahun ini.

Keuntungan korporat berpotensi boleh dikenakan cukai dua kali di peringkat persekutuan. Pendapatan boleh dicukai syarikat adalah tertakluk kepada cukai korporat 21%. Jika perbadanan membayar sebarang pendapatan selepas cukai sebagai dividen, dividen tersebut akan dikenakan cukai pada kadar cukai peribadi sebanyak 15% atau 20% ke atas pemulangan cukai peribadi pemilik ditambah dengan cukai sebanyak 3.8% ke atas pendapatan pelaburan bersih. Kadar cukai marginal atas dividen boleh setinggi 39.8% selepas menggabungkan kadar cukai korporat dan peribadi.

Pemilik Tunggal, Perbadanan S, dan Perkongsian Kadar Cukai Perniagaan Kecil

Keuntungan pemilik tunggal, syarikat S, dan perkongsian dikenakan cukai pada kadar cukai peribadi. Pemilik perniagaan membayar cukai pendapatan peribadi pada kadar biasa, yang antara 10% hingga 37%. Di samping itu, perbadanan S dan pendapatan perkongsian adalah tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih sebanyak 3.8%, yang terpakai kepada pemilik dengan pendapatan melebihi $ 200,000 (tunggal) atau $ 250,000 (berkahwin). Kadar cukai marginal gabungan pada S-corp dan pendapatan perkongsian boleh setinggi 40.8%.

Kadar Cukai Pendapatan Peribadi untuk Tahun 2018 untuk Pasangan Singles & Pasangan Berkahwin

Status Pengajian
Single
Berkahwin Berkahwin Bersama
Kadar cukai
Pendapatan boleh cukai dari
kepada
Pendapatan boleh cukai dari
kepada
10%
$0
$9,525
$0
$19.050
12%
9,525
38,700
19,050
77,400
22%
38,700
82,500
77,400
165,000
24%
82,500
157,500
165,000
315,000
32%
1575,00
200,000
315,000
400,000
35%
200,000
500,000
400,000
600,000
37%
500,000
--
600,000
--

LLC Kadar Cukai Perniagaan Kecil

LLC biasanya dikenakan cukai pada kadar cukai peribadi, kerana pemilik LLC melaporkan bahagian mereka pendapatan LLC atas pulangan cukai peribadi pemilik. Di bawah peraturan lalai, LLC dengan satu pemilik dianggap sebagai syarikat tunggal, sementara LLC dengan dua atau lebih pemilik dianggap sebagai perkongsian. Sebagai alternatif, pemilik boleh memilih untuk merawat LLC mereka sebagai sebuah syarikat atau syarikat C.

2. Kadar Cukai Sendiri Pekerjaan

Cukai diri adalah bagaimana pemilik tunggal dan rakan kongsi membayar ke dalam Jaminan Sosial dan Medicare. Kadar cukai kendiri sebanyak 15.3% terdiri daripada 12.4% cukai Jaminan Sosial pada pertama $ 128,400 pendapatan bersih ditambah 2.9% untuk semua pendapatan bersih.

Pendapatan bersih bagi tujuan cukai diri adalah pendapatan bersih (selepas potongan) dari syarikat perseorangan, perkongsian, dan LLC yang dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal atau perkongsian. Perbadanan S tidak membayar cukai pekerjaan sendiri ke atas pendapatan bersih.

Kadar cukai diri untuk tahun 2018 dan 2019 adalah:

  • Kadar cukai diri untuk tahun 2018: $ 128,400 pendapatan penggajian sendiri yang pertama adalah tertakluk kepada 12.4% cukai Jaminan Sosial.
  • Kadar cukai diri untuk tahun 2019: Pendapatan pertama $ 132,900 yang pertama adalah tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial.

3. Kadar Cukai Gaji

Gaji, atau cukai pekerjaan, adalah bagaimana pekerja membayar ke dalam Jaminan Sosial dan Medicare. Perniagaan kecil membayar 7.65% dalam cukai pekerjaan atas pampasan yang dibayar kepada pekerja. Kadar 7.65% ini terdiri daripada 6.2% cukai Jaminan Sosial pada $ 128,400 pertama upah atau gaji yang dibayar kepada pekerja pada 2018, ditambah 1.45% cukai Medicare atas semua pampasan yang dibayar kepada pekerja.

Di samping sumbangan yang dibuat oleh majikan, setiap pekerja juga bertanggungjawab untuk sebahagian daripada cukai. Pekerja bertanggungjawab membayar 7.65% untuk cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. Ini bermakna majikan dan pekerja membayar sejumlah 15.3% dalam cukai gaji.

4. Kadar Cukai Jualan

Perniagaan kecil membayar cukai jualan atas pembelian yang mereka buat untuk perniagaan mereka, seperti peralatan dan bekalan. Di samping itu, perniagaan kecil mungkin perlu mengutip cukai jualan daripada pelanggan mereka, terutamanya dalam perniagaan runcit. Kadar cukai jualan berbeza mengikut negeri, daerah atau perbandaran. Kadar cukai jualan berkisar dari rendah sifar di negeri-negeri tanpa cukai jualan, tinggi 10.02% di Louisiana, menurut kajian Februari 2018 oleh Yayasan Cukai.

5. Cukai Eksais

Perniagaan kecil yang beroperasi di industri tertentu mungkin perlu mengutip dan membayar cukai eksais di peringkat persekutuan atau negeri. Cukai eksais Persekutuan dikenakan kepada minuman beralkohol, produk tembakau, senjata api, tayar, petrol, dan salon tanning dalaman, serta barangan dan perkhidmatan lain. Kadar cukai eksais adalah berdasarkan jenis produk. Sebagai contoh, bir dikenakan cukai pada kadar rata $ 18 setong, manakala rokok dikenakan cukai pada kadar purata rata-rata $ 69 setiap 1,000 unit.

6. Kadar Cukai Negeri

Perniagaan kecil membayar cukai di negeri atau negeri di mana mereka menjalankan perniagaan. Setiap negeri menetapkan kadar cukai sendiri. Contoh cukai negara Hawaii dari 8.25% hingga 11%, contohnya. Sembilan negeri ini tidak mengenakan cukai pendapatan: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming.

Sesetengah negara mengenakan cukai berasingan pada syarikat S dan LLC, walaupun pendapatan dari perniagaan tersebut dikenakan cukai ke atas pulangan cukai negeri pemilik. Sebagai contoh, California mempunyai kadar cukai flat 1.5% pada syarikat S dengan minimum $ 800. Texas, untuk memberi contoh lain, mengenakan cukai francais ke atas LLCs: 0.375% (untuk peruncit dan pemborong) dan 0.75% (untuk LLC lain).

Biarkan Bench mendapatkan buku-buku anda siap-siap. Percubaan percuma dari Bench termasuk satu bulan pembukuan dan penyediaan satu set penyata kewangan untuk disimpan. Mendaftar mengambil hanya beberapa minit dan tiada kad kredit diperlukan.

Lawati Bench

Bagaimana Mengurangkan Kadar Cukai Perniagaan Kecil Anda Dengan Potongan & Kredit Cukai

Potongan dan kredit cukai adalah dua cara utama perniagaan kecil boleh mengurangkan kadar cukai mereka. Potongan mengurangkan pendapatan bercukai, dan menurunkan pendapatan bercukai menghasilkan rang undang-undang cukai yang lebih rendah. Selepas cukai yang telah dikira telah dikira, beberapa jenis perbelanjaan boleh mengurangkan liabiliti cukai lebih jauh lagi; pengurangan ini dipanggil kredit cukai. Anda juga boleh mengambil alih kerugian (yang mungkin dibuat dengan potongan dan kredit) untuk mengurangkan kadar cukai anda pada tahun-tahun akan datang.

Potongan cukai biasa, kredit cukai, dan kerugian pengalihan yang mengurangkan kadar cukai SMB adalah:

Potongan Cukai Perniagaan Kecil

Bagi sebahagian besar, potongan mewakili perbelanjaan yang berkaitan dengan menjalankan perniagaan kecil. Sebuah perniagaan kecil yang memperoleh hasil $ 100,000 dengan potongan $ 40,000, misalnya, membayar pajak atas pendapatan kena pajak bersih mereka sebesar $ 60,000. Walaupun potongan tidak mengurangkan cukai dolar-untuk-dolar, mereka akan mengurangkan liabiliti cukai anda. Sebagai contoh, jika kadar cukai perniagaan kecil purata anda ialah 37%, setiap $ 100 potongan mengurangkan liabiliti cukai anda dengan $ 37.

Enam potongan cukai perniagaan kecil termasuk:

  1. Potongan perjalanan: Perniagaan boleh memotong perbelanjaan perjalanan perniagaan seperti tiket pesawat, sewa kereta, dan hotel apabila pemilik atau pekerja perlu melakukan perjalanan untuk aktiviti yang berkaitan dengan pekerjaan.
  2. Potongan pejabat rumah: Mewakili bahagian sewa, bayaran gadai janji, dan utiliti yang berkaitan dengan pejabat rumah kecil perniagaan. Ruang pejabat mesti digunakan secara teratur dan eksklusif untuk tujuan perniagaan.
  3. Susut nilai ke atas peralatan: Komputer, perabot, papan tanda, dan aset-aset besar yang lain akan ditolak sama ada sekali sekali atau lebih dari beberapa tahun melalui potongan susut nilai.
  4. Potongan batu perbatuan kereta: Kos memandu kereta atau trak untuk perniagaan boleh ditolak dengan mengambil potongan kadar perbatuan piawai (54.5 sen per batu untuk 2018). Sebagai alternatif, pemilik perniagaan boleh mengurangkan kos sebenar memandu kenderaan mereka.
  5. Cukai pekerjaan: Perniagaan boleh memotong gaji gaji sebanyak 7.65% ke atas upah yang dibayar kepada pekerja. Mereka juga boleh memotong cukai insurans pengangguran.
  6. Potongan cukai pendapatan perniagaan yang berkelayakan: Ini adalah potongan baru untuk 2018. Pemilik perniagaan kecil boleh mengambil potongan sehingga 20% dari keuntungan perniagaan mereka. Ini adalah potongan lurus, tidak berkaitan dengan perbelanjaan barangan tertentu. Peratusan sebenar potongan berbeza-beza berdasarkan pendapatan pemilik bagi tahun ini.

Di samping potongan biasa ini, perniagaan kecil juga boleh memotong pelbagai perbelanjaan perniagaan. Contohnya termasuk bekalan, perkhidmatan telefon, perisian, pendidikan profesional, pengiklanan, dan banyak perbelanjaan lain yang berkaitan langsung dengan menjalankan perniagaan. Sesetengah jenis perbelanjaan layak untuk kredit cukai persekutuan, yang boleh lebih berfaedah berbanding mengambil potongan.

Kredit Cukai Perniagaan Kecil

Sesetengah perbelanjaan perniagaan boleh menghasilkan kredit cukai, yang mengurangkan jumlah liabiliti cukai dolar-untuk-dolar. Kredit cukai $ 100, sebagai contoh, mengurangkan cukai sebanyak $ 100. Ini menjadikan kredit cukai kadang-kadang lebih bermanfaat daripada potongan, yang hanya mengurangkan cukai berdasarkan peratusan kadar cukai. Walau bagaimanapun, anda boleh mengambil kredit cukai dan potongan cukai apabila sesuai.

Tiga kredit cukai biasa untuk perniagaan kecil termasuk:

  1. Kredit Cukai Peluang Pekerjaan: Perniagaan yang menyewa veteran, penerima kebajikan, orang kurang upaya, dan demografi lain boleh menuntut kredit cukai sebanyak 25% atau 40% daripada gaji tahun pertama.
  2. Kredit untuk Kos Pelan Persaraan: Yuran untuk menubuhkan pelan persaraan perniagaan kecil, seperti 401 (k), menjana kredit cukai dalam tiga tahun pertama rancangan itu. Kredit maksimum ialah $ 500 untuk setiap perniagaan.
  3. Kredit untuk Cukai Pekerjaan pada Petua: Restoran, bar, dan perniagaan lain yang melayani makanan dan minuman boleh menuntut kredit cukai untuk 7.65% cukai pekerjaan FICA dibayar atas tip yang diperoleh oleh pekerja.

Perniagaan boleh mengurangkan cukai mereka melalui potongan cukai dan kredit cukai. Potongan mengurangkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai, sementara kredit cukai terus mengurangkan liabiliti cukai. Sekiranya perniagaan kehilangan wang dalam setahun, perniagaan tidak akan membayar cukai pendapatan, dan ada peraturan khas untuk menangani kerugian tersebut.

Carryover Losing Operating Net

Kadang-kadang perniagaan kecil akan kehilangan wang, yang bermaksud perbelanjaannya yang dapat dikurangkan cukai untuk tahun melebihi pendapatannya. Bagi syarikat-syarikat C, kerugian operasi bersih (NOL) ini akan mengurangkan pendapatan bercukai bagi perniagaan, sedangkan ini akan mengurangkan jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai ke atas pulangan cukai peribadi pemilik untuk entiti lulus. Bermula dengan tahun 2018, jumlah NOL adalah terhad kepada jumlah kerugian yang lebih rendah atau 80% daripada pendapatan bercukai tahun hadapan.

Bagi perniagaan yang dianjurkan sebagai syarikat C, kerugian operasi bersih (NOL) dari satu tahun akan dibawa ke tahun berikutnya. Dengan membawa ke hadapan, kami bermaksud bahawa jumlah kerugian dari tahun pertama ditolak pada tahun kedua. Katakan syarikat C mempunyai kerugian operasi ($ 500) pada tahun satu, diikuti dengan keuntungan bersih sebanyak $ 1,500 pada tahun kedua. Pengalihan $ 500 NOL dari tahun pertama mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada $ 1,000 untuk dua tahun ($ 1,500 - $ 500).

Walau bagaimanapun, bagi perniagaan yang dikenakan cukai sebagai syarikat tunggal, syarikat S, atau perkongsian, kerugian operasi perniagaan itu dilalui oleh pemiliknya. Pemilik perniagaan menuntut potongan kerugian pada Borang 1040 peribadi mereka yang akan mengurangkan subjek pendapatan lain pemilik cukai. Apabila kerugian perniagaan melebihi pendapatan lain pemilik, individu tersebut mempunyai kerugian operasi bersih untuk tahun tersebut. Individu meneruskan NOL mereka pada tahun berikutnya.

Mempunyai kewangan yang baik dan boleh dipercayai adalah kunci untuk memastikan anda memaksimumkan potongan cukai dan kredit anda untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Bench akan memastikan semua pendapatan dan perbelanjaan anda diambil kira supaya anda tidak terlepas sebarang potongan yang anda layak. Anda boleh mendapatkan satu bulan pembukuan secara percuma apabila anda mendaftar.

Lawati Bench

Bagaimana Pemilik Perniagaan Kecil Bayar Cukai Pendapatan Persekutuan

Bagaimana pemilik perniagaan kecil membayar cukai mereka bergantung pada bagaimana perniagaan itu dianjurkan. Proses ini melibatkan anggaran berapa banyak cukai yang perlu dibayar untuk pendapatan perniagaan, dan membayar jumlah itu sepanjang tahun, sekurang-kurangnya setiap suku tahun. Bayaran cukai taksiran ini dikenakan ke atas liabiliti cukai sebenar untuk tahun ini, yang digambarkan apabila pemilik menyediakan pulangan cukai mereka.

Apa-apa cukai yang masih belum dibayar adalah disebabkan oleh tarikh akhir pemfailan, iaitu 15 April untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal. Kebanyakan entiti melalui cukai mesti membayar cukai mereka tidak lewat daripada 15 Mac, kecuali jika mereka beroperasi pada tahun fiskal dan bukan tahun cukai kalendar.

Membayar cukai dianggarkan berbeza untuk tuan punya tunggal, perniagaan lulus, dan korporat C:

1. Cukai Tunggal Tunggal

Pemilik tunggal membayar cukai pendapatan dan cukai diri sepanjang tahun menggunakan anggaran proses cukai. Apa-apa cukai yang tidak dibayar melalui anggaran adalah disebabkan oleh tarikh akhir April 15 dan boleh dibayar dengan lanjutan atau dengan pulangan cukai.

Anggaran pembayaran cukai adalah empat kali setahun (suku tahunan) dan mesti dilaporkan di IRS Form 1040-ES. Apa-apa cukai yang tidak dibayar melalui anggaran adalah pada 15 April dan mesti dilaporkan di Jadual C untuk pemilik tunggal. Terdapat satu proses yang sama untuk cukai negeri.

Kerajaan persekutuan mengendalikan dua perkhidmatan percuma untuk pembayaran elektronik cukai: IRS Direct Pay dan Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik. Cukai juga boleh dibayar menerusi kad debit atau kad kredit melalui pemproses pembayaran pihak ketiga, yang semuanya dikenakan fi urus niaga. Sebagai alternatif, pemilik tunggal boleh melayakkan pembayaran cukai mereka dengan cek atau arahan wang atau boleh membayar sendiri di pusat bantuan pembayar cukai IRS tempatan (pelantikan biasanya diperlukan).

2. Cukai Perniagaan Melalui 'Kecil'

Pemilik syarikat dan perkongsian S membayar cukai yang dianggarkan secara peribadi atas pendapatan perniagaan mereka. Sama seperti tuan tunggal, anggaran pembayaran cukai perlu dibayar empat kali setahun dan mesti dilaporkan di IRS Form 1040-ES. Apa-apa cukai yang tidak dibayar melalui anggaran perlu dibayar pada 15 Mac dan mesti dilaporkan di IRS Borang 1120S untuk syarikat S dan IRS Borang 1065 untuk perkongsian.

Korps dan perkongsian mungkin perlu membayar cukai negeri dan tempatan mereka sendiri. Sebagai contoh, S Corp membayar cukai korporat atau francais di California, Daerah Columbia, Louisiana, New Hampshire, dan Texas. Perkongsian dan LLC mungkin tertakluk kepada cukai francais di California dan Texas. Di samping itu, pemilik perniagaan perlu membuat anggaran pembayaran cukai sendiri secara peribadi berdasarkan bahagian pendapatan perniagaan mereka.

3. Cukai Korporat

C korporat membayar pembayaran cukai syarikat yang dianggarkan sendiri. IRS memerlukan perbadanan untuk melaporkan anggaran pembayaran cukai ke atas IRS Form 1120-W dan membayar secara elektronik melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik atau melalui bank tempatan atau firma cukai.

Anggaran cukai akan berlaku pada lima belas bulan keempat, keenam, kesembilan, dan kedua belas tahun cukai perniagaan. Apa-apa cukai yang tidak dibayar melalui anggaran mestilah dilaporkan ke atas pulangan cukai korporat, IRS Form 1120, dan dibayar pada bulan keempat selepas berakhirnya tahun cukai perniagaan.

Perkongsian, korporat S dan korporat C boleh menggunakan tahun fiskal yang berbeza dari hujung tahun kalendar biasa, Januari hingga Disember. Misalnya, perbadanan C yang mempunyai tahun fiskal dari 1 Julai hingga 30 Jun akan membayar anggaran pembayaran cukai pada bulan Oktober, Disember, Mac dan Jun.

Jadual pembayaran cukai taksiran untuk C-corp dengan tahun cukai 1 Julai hingga 30 Jun adalah:

  • Anggaran Pembayaran Cukai # 1: Sehingga 15 Oktober (bulan keempat tahun cukai perniagaan)
  • Anggaran Pembayaran Cukai # 2: Disebabkan 15 Disember (bulan keenam tahun cukai perniagaan)
  • Anggaran Pembayaran Cukai # 3: Dikehendaki 15 Mac (bulan kesembilan tahun cukai perniagaan)
  • Anggaran Pembayaran Cukai # 4: Dikehendaki 15 Jun (tahun kedua belas tahun cukai perniagaan)

Siapa yang membayar cukai, berapa banyak, dan masa yang banyak untuk dijejaki. Pengawal buku profesional di Bench boleh menyimpan buku anda sehingga kini dan memberikan anda kewangan bersih supaya anda dapat meramalkan pembayaran cukai anda dengan tepat.

Lawati Bench

Bila Membayar Cukai Perniagaan Kecil Anda

Individu dan perniagaan kecil biasanya membayar cukai mereka sepanjang tahun. Pra-pembayaran untuk anggaran tahun semasa adalah perlu dibayar empat kali sepanjang tahun. Pembayaran terakhir untuk cukai tahun lepas akan dibayar pada 15 April untuk individu, pemilik tunggal, dan ahli-ahli tunggal LLC. Syarikat korporat, LLC, korporat C, dan perkongsian yang tahun cukainya adalah Januari hingga Disember mesti mengemukakan pembayaran tidak lewat daripada 15 Mac. Bayaran yang dibuat selepas tarikh akhir boleh dikenakan tertakluk kepada faedah dan penalti lewat.

Tarikh akhir tertentu untuk membayar cukai perniagaan kecil pada tahun 2019 termasuk:

  • Cukai pendapatan persekutuan untuk tahun 2018: Pembayaran terakhir bagi tahun cukai 2018 akan dibayar pada 15 April 2019 untuk individu, pemilik tunggal, dan ahli-ahli tunggal LLC. Entiti lulus mesti membuat pembayaran terakhir paling lambat pada 15 Mac.
  • Cukai pendapatan persekutuan untuk tahun 2019: Pembayaran cukai yang dianggarkan untuk tahun cukai 2019 akan dibayar pada 15 April, 17 Jun, 16 September, 2019, dan 15 Januari 2020.
  • Cukai diri: Cukai ini dibayar bersama-sama dengan anggaran atau bayaran cukai akhir pada tarikh yang sama seperti cukai pendapatan persekutuan (di atas).
  • Cukai pendapatan: Sama ada sekali sebulan pada bulan kelima belas bulan atau setiap minggu yang lain, berdasarkan jumlah cukai pekerjaan yang dibayar pada masa lalu. Perniagaan kecil membayar bulanan pada 2019 jika mereka membayar $ 50,000 atau kurang dalam cukai gaji dalam empat suku dari Julai 2017 hingga Jun 2018.
  • Cukai jualan: Tarikh jatuh tempo berbeza mengikut negeri dan jumlah cukai jualan yang dikutip. Bergantung kepada keadaan, perniagaan kecil mungkin perlu membayar cukai jualan bulanan, suku tahunan, atau tahunan.
  • Cukai eksais: Tarikh bayaran adalah separa bulanan atau suku tahunan, bergantung kepada jumlah dan jenis cukai eksais yang dibayar. Cukai eksais Persekutuan yang dibayar kepada IRS adalah berkuatkuasa setiap suku tahun pada 30 April, 31 Julai, 31 Oktober, dan 31 Januari. Cukai eksais yang dibayar kepada TTB adalah berkala setiap suku tahun jika kurang daripada $ 50,000 untuk tahun ini.
  • Cukai negeri: Negeri yang dianggarkan cukai adalah berbayar setiap tiga bulan, dan pembayaran cukai akhir untuk tahun sebelumnya biasanya disebabkan oleh tarikh akhir April 15, walaupun sesetengah negeri mempunyai tarikh akhir yang sedikit berbeza. Di Virginia, misalnya, pembayaran cukai untuk 2018 akan dibayar pada 1 Mei 2019.

Mengetahui kapan harus membayar adalah penting untuk mengelakkan penalti dan minat lewat. IRS mengenakan faedah (kini pada 6% untuk suku pertama tahun 2019) berdasarkan taksiran cukai yang tidak dibayar oleh tarikh jatuh tempo. Di samping itu, bayaran cukai yang dibuat selepas tarikh akhir cukai persekutuan 15 April tertakluk kepada penalti lewat lewat .5% sebulan, ditambah faedah.

Kunci untuk mengelakkan penalti dan faedah adalah membayar jumlah cukai yang tepat pada masa yang tepat. Mengurangkan pengiraan cukai anda dari nombor kewangan yang paling terkini membantu anda mengelakkan penalti mahal dan bil cukai yang tidak dijangka. Pengawal buku profesional di Bench boleh menyimpan kewangan anda sehingga kini anda boleh membuat keputusan yang lebih tepat tentang berapa banyak cukai yang perlu dibayar.

Lawati Bench

Kadar Cukai Perniagaan Kecil Soalan Lazim (Soalan Lazim)

Kini, anda harus mempunyai idea yang baik tentang jenis cukai dan kadar cukai yang dikenakan untuk perniagaan kecil. Sekiranya anda mempunyai pertanyaan tentang cukai perniagaan kecil, salah seorang ahli perakaunan dan cukai perniagaan kecil kami dengan senang hati akan menjawab soalan anda. Jangan ragu untuk menyiarkan soalan anda dalam Fit Business Forum Kecil.

Soalan umum pemilik perniagaan kecil bertanya mengenai kadar cukai termasuk:

Berapa peratuskah perniagaan kecil membayar cukai?

Perniagaan kecil akan membayar peratusan cukai yang berbeza bergantung pada pendapatan, potongan, dan jenis entiti mereka. Perniagaan kecil yang dikenakan cukai sebagai syarikat C membayar 21% daripada pendapatan bersih mereka dalam cukai persekutuan. S korporat, perkongsian, dan pemilik tunggal membayar cukai pada kadar cukai peribadi.

Apakah pendirian cukai untuk perniagaan kecil?

C korporat mempunyai pendirian cukai tunggal: 21% ke atas semua pendapatan bercukai. Pendapatan bersih daripada korporat S, perkongsian, dan perseorangan tunggal dikenakan cukai pada kadar cukai peribadi. Terdapat tujuh kurungan cukai peribadi: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%. Di mana setiap penyertaan cukai peribadi bermula dan berakhir bergantung kepada status pemfailan seseorang.

Berapakah cukai perniagaan kecil?

Perniagaan kecil membayar purata cukai sebanyak 19.8%. Perlu diingat bahawa kadar cukai sebenar yang dibayar adalah berdasarkan beberapa faktor, seperti pendapatan dan potongan bagi tahun, jenis entiti perniagaan, sama ada perniagaan mempunyai pekerja, dan sama ada perniagaan itu membayar cukai eksais atau cukai jualan.

Bagaimanakah perniagaan kecil membayar kurang cukai?

Potongan dan kredit cukai adalah alat penting untuk membayar kurang cukai sebagai perniagaan kecil. Berapa banyak cukai yang dikenakan oleh perniagaan kecil bergantung pada pendapatan bersih bagi tahun ini. Potongan untuk perbelanjaan berkaitan perniagaan mengurangkan jumlah pendapatan bersih tertakluk kepada cukai. Kredit cukai, seperti untuk mengupah veteran, dapat mengurangkan cukai perniagaan dolar-untuk-dolar.

Apa cukai yang dibayar oleh syarikat?

Pemilik syarikat liabiliti terhad (LLCs) biasanya membayar cukai pendapatan dan cukai diri dengan cara yang sama dengan pemilik tunggal dan perkongsian membayar cukai. Opsional, LLC boleh memilih untuk membayar cukai sebagai syarikat C atau syarikat S. Sesetengah negeri, seperti California dan Texas, mengenakan cukai francais ke atas penerimaan kasar LLC.

Pokoknya

Kadar cukai perniagaan kecil berbeza-beza bergantung kepada pendapatan dan potongan perniagaan, jenis entiti perniagaan, dan jenis cukai yang dikenakan. C korporat membayar cukai mereka sendiri pada kadar cukai korporat. Pemilik syarikat S, perkongsian, LLC, dan pemilik tunggal membayar cukai pada kadar cukai peribadi. Di samping itu, pendapatan perniagaan mungkin dikenakan cukai pekerjaan atau cukai diri, cukai eksais, dan cukai negeri.

Pembukuan adalah penting untuk menguruskan cukai perniagaan kecil. Maklumat kewangan yang lebih tepat bagi pemilik perniagaan, keputusan yang lebih baik boleh dibuat mengenai bagaimana untuk mengurangkan cukai dan membayar jumlah yang betul. Kami mengesyorkan Bench, yang menawarkan pelan simpan kira yang berpatutan dari $ 95 sebulan.

Lawati Bench

Pilihan Editor